《电算化会计理论与实务》
操作题（８５题）
１．明光公司对“库存商品 - 甲产品”明细账（ 124301 ）实行数量金额核算。 2003 年 1 月 31 日，结转本月已销商品成本：甲产品 350 台，单位成本 418 元，总成本 146300 元。请根据上述经济业务在总账系统中填制摘要为“结转已销产品成本”的记账凭证，附单据 3 张。
２． 2003 年 1 月 1 日，以账套主管 demo 的身份从“财务会计”模块启动“ 100 ”账套 2003 年度总账，同时将 demo 的密码由“ demo ”改为“ 11 ”。
３．卸载“用友 ERP-U8 ”管理软件。
４． 2002 年 9 月 20 日，以账套主管 DEMO 的身份进入用友 ERP-U8 演示账套 999 的总账模块。
５．从“我的电脑” E 盘中按默认选项以“完全”方式安装用友 ERP-U8 系统
６． 2003 年 1 月 1 日，以账套主管 demo （密码 demo ）的身份从“企业门户”模块启动“ 100 ”账套 2003 年度总账。
７． 2003 年 12 月 1 日以账套主管 demo （密码： demo ）的身份进入 100 账套企业门户中，并启用总账。
８．表中第二行内容与第三行内容交换。
９．在第一张表页后追加一张表页，再在追加表页中，调入 1999 年 2 月的《资产负责表》。
１０．已知 C4 单元的属性为“数值”，试在 C4 单元中录入“ 100000 ”。
１１．已知北京分公司与上海分公司的《资产负责表》分别在第一张表页和第二张表页上，请汇总这两个分公司的《资产负责表》，并将其存在第三张表页上。
１２．设置当前报表“单位名称”关键字的内容为“用友公司”，设置完毕，返回题中初始界面。
１３．设置 C4 ： D20 区域各单元的属性为“数值”，数字格式为“逗号”，小数位数为“ 2 ”。
１４．设置 A1 ： D1 区域的背景色为“白色”。
１５．在“损益表”的最后一行后，增加二行。
１６．合并 A1 ， B1 ， C1 ， D1 单元。
１７．保存报表至默认的目录，文件名； INCOME1.REP 。
１８．在 A2 单元设置“单位名称”关键字。
１９．试将“本年累计”栏的数据显示格式修改为“本月数”栏的显示格式。
２０．将 A3 ： D20 设为“网线”后画线。
２１．试在当前表页前增加一个表页后，再在当前表页后，增加一个表页。
２２．打开文件名为“ profit.rep ”的报表文件 .
２３．限定条件查找 2003 年 1 月份 0002 号转账凭证，以会计周民的身份审核该凭证并签字。
２４．会计周民在审核 2003 年 1 月份 0002 号转账凭证时发现凭证有错，进行标错处理。
２５．以会计周民的身份查找 2002 年 1 月份所有未记账凭证并进行成批审核签章。
２６．以操作员陈明身份审核 100 账套总账系统多 0001 号凭证。
２７．在总账系统明光公司账套中，以会计主管周民的身份将 2003 年 1 月份所有已审核记账凭证进行记账处理。
２８．在总账系统中， 2002 年 8 月份，对客户“昌德医药”的“ 113101 应收人民币”科目的往来账进行两清处理。输出时需要显示已两清业务，并进行两清平衡检查。
２９．在总账系统中查询 2003 年 12 月份未记账凭证。
３０．采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下：
编号： 0001
凭证类别：转帐凭证
摘要：计算本月未交增值税税金
转出科目编码： 21710101
转入科目编码： 217102
会计分录：
借：应交税金 — 未交增值税（ 217102 ）
贷：应交税金 --- 应交增值税（ 21710101 ）
编号： 0002
凭证类别：转账凭证
摘要：计算本月未交增值税税金
转出科目编码： 21710105
转入科目编码： 217102
会计分录：借：应交税金 --- 应交增值税（销项税额）（ 21710105 ）
贷：应交税金 --- 未交增值税（ 217102 ）
３１．在总账系统中设置项目目录。基本信息如下：
·项目核算大类为成本对象；
·项目名称为成本对象；
·项目级次为1级，1位；
·增加项目栏目为备注，类型：文本；长度：20。
３２．明光公司对下属基建工程实施单独项目管理，请根据管理要求，在总账系统“基建工程”项目下设置如下分类和目录：
项目大类：基建工程
项目分类 项目目录
分类编码 分类名称 项目编号 项目名称
1 自营工程 1 设备安装工程
2 出包工程 2 厂房改建工程
３３．在 100 账套总账系统中，设置相关凭证参数如下：
·将“制单控制”由“序时控制”改为“支票控制”
· 操作员进行金额权限
· 凭证编号方式采用手工编号
其他参数默认系统原有设置。
３４．明光公司出于市场拓展需要，决定单独成立“市场部”，该部门隶属管理部门，负责人暂由办公室陈敏兼任。请根据 此在总账系统中增加相应部门设置。
３５．明光公司 100 账套总账系统中，部门按编码排序，数量和单价的小数位均设立为 2 位，请据此进行相关参数的设定。
３６．设置本企业“凭证类别”为：收款凭证 付款凭证 转账凭证三类凭证。
３７．明光公司财务部 2003 年 1 月 11 日从工商银行提取现金 2000 元备用。该公司提现业务已设置成编号“ 01 ”的常用凭证，请在总账系统中调用常用凭证，据以编制相应记账凭证。
３８．在总账系统中， 2003 年 12 月 15 日，业务部王强收到北京昌德医药有限公司转来转账支票二张以归还前欠货款 250000 元。（附单据 2 张）要求：根据以上资料，采用直接输入法填制一张记账凭证。
３９．在总账系统中，采用直接输入公式法，设置“摊销报刊杂志费”的目定义转账分录。基本住处如下：
·转账序号；
·转账说明：摊销报刊杂志费
·凭证类别：转账凭证
·会计分录；
借：管理费用办公费（ 550202 ）
贷：待摊费用（ 1301 ）
5.借、贷方计算公式： QC （ 1301 ，年，借） /12
４０． 2003 年月 12 月 2 日，销售一部赵兵购买了 200 元的办公用品，以现金支付，附单据一张。根据以上业务以操作员 demo 身份进行相应总账业务处理。
４１．明光公司 2003 年 1 月 1 日启用银行账时，“银行存款—工商银行存款”科目余额为 1171000 元，银行对账单余额为 1171000 元，无期初未达账项。请在总账系统明光公司账套中，录入期初银行对账情况。
４２．在总账系统明光公司账套中，对 2003 年 1 月份会计账簿进行结账。
４３．从总账系统菜单查询明光公司 2003 年 1 月份全部未记账转账凭证。
４４．明光公司 2002 年 12 月份的一笔应收通达公司的销货款，已于 2003 年 1 月收回并登账，请在总账系统中，对该笔客户往来账进行手工两请。
４５．采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本住处如下：
·编号： 0001 ；
·转账类别：转账凭证
·摘要：结转本月制造费用
·转出科目编码： 410501 制造费用——折旧费
·转入科目编码： 4101010102 生产成本——基本生产成本——成本基本生产成本——制造费
·会计分录：
借：生产成本——基本生产成本——成本基本生产成本——制造费
（ 4101010102 ）
贷：制造费用——折旧费
（ 410501 ）
４６．在总账系统明光公司账套中，根据以下资料采用手工录入方式设置转账分录：
转账序号： 0001
摘要：计提短期借款利息
年利率： 9%
分录：
借：财务费用（ 5503 ）公式： QM （ 2101 ，月） *0.09/12
货：预提费用—利息费用（ 219102 ）取对方科目计算结果： JG （）
*** 公式需要手动输入 ***
４７．取消 2003 年 8 月份总账中的结账工作（即反结账）。其中主管口令为 1 。
４８．在总账系统明光公司账套中，根据以下资料设置对应转账分录：
转账序号： 0001
摘要：结转销荐税额
分录：
借：应交税金—应交增值税—销项税额（ 21710105 ）。
货：应交税金—未交增值税（ 217102 ）。
结转系数： 1
４９．输入银行对账期初数据。基本信息如下：
·账户为 10020102 建行人民币账户；
·单位日记账和银行对账单期初数据均为 562500 ；
５０．以出纳员周民的身份查找明光公司 2003 年 1 月份所有未记账付款凭证，并取消其中 0002 号付款凭证的出纳签字。
５１．完成 2003 年 8 月份总账系统的结账工作。
５２．在总账系统中查询 2002 年 8 月份银行日记账，联查 8 月 4 日“银付 -0003 ”凭证以及银行存款总账。
５３．设置操作员王晶具有现金和银行存款科目的查账及制单权限。
５４．在总账系统明光公司账套中赋予操作员冯被转账凭证的录入和查询操作权限。
５５．在总账系统明光公司账套中赋予操作员周民“现金”科目的制单和查账操作权限。
５６．以系统管理员 ADMIN 身份登陆“系统管理”（口令为空）。
５７．设置操作员“陈明”为账套 100 的账套主管。
５８．以操作员 01 陈明（密码为 1 ）身份，启动并注册 888 账套的总账系统。
５９．以 01 陈明身份，密码“ 1 ”，进入账套 [888] 阳光股份有限责任公司的企业门户，建立供应商分类体系，基本信息如下
类别编码 类别名称
1 工业企业
2 商业企业
3 其他企业
６０．按新会计制度科目建立一个工业企业新账套
账套号： 100
账套名称：阳光信息有限公司
单位名称：阳光信息有限公司
单位简称：阳光公司
启用会计期： 2003 年 12 月
账套路径和核算类型：默认
基础信息设置按存货、客户、供应商分类，有外币核算。
６１．为 888 账套设置总账系统凭证控制参数，补充并更改以下部分参数设置，其余默认系统设置。
·要进行支票管理；
·不允许修改、作废他人填制的凭证；
·凭证审核时控制到操作员；
·出纳凭证必须经由出纳签字；
·凭证必须经由主管会计签字。
６２．在系统管理模块，创建 [666] 光明股份有限责任公司账套，内容如下：
账套号： 666
账套名称：光明股份有限责任公司
账套路径：默认
启用日期： 2003 年 12 月
单位名称：光明股份有限责任公司
单位简称：光明公司
联系电话： 6547896
账套主管： [01] 陈明
６３．对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。同时，启用系统，设置总账启用日期为 2003 年 12 月 10 日。
６４．以 01 陈明身份，密码“ cm ”，进入 [666] 光明股份有限责任公司的企业门户，并在企业门户中启用 [666] 光明股份有限责任公司总账系统，完成后退出企业门户。
６５．以 01 陈明身份，密码“ 1 ”，进入账套 [888] 阳光股份有限责任公司的企业门户，建立客户分类体系。基本信息如下：
类别编码 类别名称
1 工业企业
101 制造业
６６．以 01 陈明身份，密码“ 1 ”，进入账套 [888] 阳光股份有限责任公司的企业门户，建立供应商档案，基本信息如下：
·供应商编码： 001 ；
·供应商名称：华强木器厂
·供应商简称：华强厂
·所属分类码： 3 ；
·银行账号： 072-7412056
·地址：劲松路 17 号
·电话： 85236985
·单价含税
６７．以 01 陈明身份，密码“ 1 ”，进入账套 [888] 阳光股份有限责任公司的企业门户，建立客户档案，基本信息如下：
·客户编码： 001 ；
·客户名称：龙新轴承厂；
·简称：龙新厂；
·所属分类码： 101 ；
·银行账号： 089-3191032
·地址：朝阳左家庄 1 里 9 号；
·电话： 65412369
·分管部门：业务部
·专营业务员：乔生。
６８．根据以下信息，启动并注册阳光公司的应收款管理系统。具体信息如下：
·账套： [100] 北京阳光信息技术有限公司；
·操作员： demo ；
·密码： demo ；
·操作日期： 2003 年 12 月 1 日。
６９．指定“成本对象”项目大类的核算科目为项目公共辅助生产成本科目。
７０．明光公司对下属基建工程实施单独项目管理，请根据需要，在总账系统中设置“基建工程”项目大类，并指定“在建工程”为其核算科目。该项目大类为普通项目，项目级次 1 级 1 位。
７１． 2003 年 1 月 1 日，以账套主管 demo （密码 demo ）的身份从“财务会计”模块启动“ 100 ”账套 2003 年度总账。
７２．定义项目大类“成本对象”的项目分类。基本信息如下：
·分类编码为 2 ；
·分类名称为半成品。
７３．在明光公司账套中将“现金支票”结算方式改为不进行出纳票据登记。
７４．明光公司（ 100 账套）相关财务制度规定：
（１）记账凭证的修改及作废处理必须由制单人本人进行；
（２）操作员对记账凭证的审核权限由会计主管进行具体限定；
（３）收、付款凭证的登账前必须经由出纳签字。
请据此对总账相关参数进行设定。
７５．设置结算方式，基本信息如下：
编码 结算方式 票据管理 标志
202 转账支票 √
3 商业汇票
７６．为 888 账套设置总账系统凭证控制参数，补充并更改以下部分参数设置，其余默认系统设置。
·要进行支票控制；
·不允许修改、作废他人填制的凭证；
·凭证审核时控制到操作员；
·出纳凭证必须经由出纳签字；
·凭证必须经由主管会计签字。
７７．为 888 账套设置总账系统其他控制参数，修改“数量小数位”为“ 2 ”，设置部门、个人、项目均采用“按编码方式”进行的排序，其余默认系统设置。
７８．在总账系统中增加编码为“ 2 ”的“支票”结算方式，并实行票据管理。
７９．明光公司（ 100 账套）在总账核算中，明细账采用按月排页的方式打印，凭证、账簿采用 B 纸型非连续套打，请据此进行相关参数的设定。
８０．在总账系统中查询 2002 年 8 月份的客户“昌德医药”余额表，联系该明细账记录。
８１．在明光公司账套中定义结算方式如下：
结算方式名称 结算方式编码 是否票据管理
现金 1 否
支票 2 是
现金支票 201 是
转账支票 202 是
８２．定义项目大类“生产成本”的项目目录。基本信息如下：
·项目编号为 2 ；
·项目名称为 A102 软件产品；
·是否结算为否；
·所属分类码为 1 。
８３．在明光公司账套中删除不需用的“其他”项结算方式
８４．总账系制单要求系统对票据管理的结算方式进行登记，请进行相应控制参数设置。
８５．设置总账系统中明细账（日记账，多栏账）的打印方式为按年排页，请进行相应控制参数设置。