普专《国际结算》教学大纲

                  大纲说明

一、 课程性质

    国际结算属于国际金融实务的一个分支，是一门科学性强、知识丰富、国际惯例众多、发展较快的学科，它所涉及的知识领域极为广泛，例如，它涉及到国际金融中的货币与汇率问题、国际收支与国际资本流动问题、国际金融市场与外汇风险防范问题等；还涉及到国际保险、国际运输、电讯传递、进出口贸易、会计、海关、商检、票据、法律等诸多相关知识，因此，它是以金融、贸易为基础的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。

二、课程的总体设计

   本课程的主要教学媒体包括基本教材、辅导与练习、案例分析及CAI课件。教学过程中，应以基本教材为主，它系统、全面地介绍了本课程的基本理论、知识，是课程考试的基本依据。辅导与练习主要总结、归纳教学的基本内容，对重点、难点进行分析讲解，并通过大量案例分析，增强学生的感性认识，综合练习帮助学生对所学内容加深理解、强化记忆。CAI课件主要针对国际结算中最重要、最复杂的部分——跟单信用证结算而设计的，以争强学生的动手能力，满足实际工作的需求。

三、需要说明的问题

   本课程主要是对外贸`金融专业开设的，其他经济类专业也可选修，由于本课程涉及许多国际惯例及法律，因此， 必须认真学习附录中的有关国际惯例及法律。

四、课程学时、学分

  《 国际结算》课程的课内学时为72，共4个学分。

大纲本文

  第一章             国际结算概述

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 国际结算   顺汇   逆汇

要求学生重点掌握的问题是：

1、 国际结算如何分类？

2、 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？

3、 国际结算有什么特点？

4、 国际结算的基本条件有哪些？

要求学生一般掌握的问题是：

1、 国际结算的产生和发展

教学内容

  一、 国际结算的含义

二、国际结算的特征

1、 以多种可兑换货币为结算货币

2、 涉及多种国际法规及惯例

3、 需要当事各方的协调合作

三、 国际结算的基本条件

1、票据是国际结算的主要工具

2、 单据保证了国际贸易结算的顺利进行

3、 国际结算方式是最终实现货币跨国支付的手段

       第二章 国际结算中的票据（重点掌握）

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 票据   票据行为   汇票   背书   提示   承兑   拒付   追索权   本票   划线支票   贴现   包买票据

要求学生重点掌握的问题是：

1、 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？

2、 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？

3、 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务

4、 说明汇票背书的种类及涵义

5、汇票到期日有哪几种计算方法？

6、结算与清算的含义是什么？

7、银行转帐的原则是什么？

8、票据是如何清算轧差的？

9、 持票人如何行使追索权？

  要求学生一般掌握的问题是：

1、 说明汇票的种类及含义

2、 本票与汇票有何异同点？

3、 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？

4、 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？

教学内容

一、 票据概述

1、 票据含义：广义与狭义票据

2、票据的基本特征

3、 票据法

二、 汇票

1、 定义及内容

2、 汇票的票据行为：出票 背书 提示 承兑 付款 拒付 追索 拒付通知 拒绝证书 担保

3、 汇票的种类：银行汇票 商业汇票 即期汇票 远期汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 光票 跟单汇票

三、 本票

1、 定义及内容

2、 种类：银行本票 商业本票

3、 本票与汇票的区别

四、 支票

1、 定义及内容

2、 支票与汇票的区别

3、 种类：记名支票 不记名支票 划线支票 保付支票

五、票据的功能

1、流通功能

2、支付功能

3、信用功能：

  贴现

  包买票据：

第三章   汇款方式（重点掌握）

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 国际汇兑   顺汇   逆汇 票汇 中心汇票 拨头寸  

要求学生重点掌握的问题是：

1、 国际汇款业务与国内汇款业务的异同

2、 汇款业务的主要当事人是谁？

3、 汇款头寸偿付的方法有几种？

4、 采用中心汇票汇款的好处是什么？

要求学生一般掌握的问题是：

1、 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？

2、 汇款退汇的业务程序如何？

3、 电汇`信汇`票汇的异同点

教学内容

一、 国际结算方式概述

1、国际结算方式的种类：汇款   托收   信用证   保函

2、国际汇兑：“汇”“兑”的含义   顺汇   逆汇

二、 汇款种类

1、   汇款方式及其当事人：汇款人 收款人 汇出行 汇入行（解付行） 转汇行

2、 汇款的种类及特点：电汇 信汇 票汇

三、 汇款的偿付及退汇

1、 汇款头寸的偿付：头寸拨付   转帐

2、 退汇

四 ` 汇款在国际贸易中的应用

1、 预付货款

2、 货到付款

  第四章   托收方式（重点掌握）

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 托收   付款交单（D/P） 承兑交单（D/A） 出口押汇

要求学生重点掌握的问题是：

1、 跟单托收有哪几种交单方式？简述各自的一般做法

2、 简述跟单托收基本当事人的责任和权利

3、 我国是否接受D/P远期托收？为什么？

4、 比较D/P既期，D/P远期和D/A对出口商的风险和资金负担的程度

要求学生一般掌握的问题是：

1、 托收是如何分类的？

2、 托收的风险主要在哪一方？有何风险？

3、 跟单托收能否进行融资？

4、 非海洋运输方式的国际贸易能否使用跟单托收方式结算？为什么？

教学内容

一、托收的定义 `种类及其特点

1、 定义

2、 种类：光票托收   跟单托收

3、 特点：

（ 1）托收是一种凭商业信用结算的方式

（ 2）托收对卖方有一定的风险

（ 3）出口商有一定的资金负担

（ 4）托收是卖方给予买方以融资优惠的结算方式

二、 托收当事人及其相互关系

1、 委托人   托收银行 代收银行 付款人 提示行 需要时的代理

2、当事人之间的关系

（ 1）委托人与付款人之间的关系

（ 2）委托人与托收行之间的关系

委托人的责任：托收申请书中的指示   及时指示   负担费用

托收行的责任：

（ 3）托收行与代收行之间的关系

（ 4）代收行与付款人之间的关系

三、   跟单托收的条件及业务程序

1、 付款交单（D/P）

2、 承兑交单（D/A）

四、 跟单托收与资金融通

1、 托收出口押汇

2、 进口商D/P下T/R（凭信托收据借款）

五、 关于《托收统一规则》

•  国际保理（略）

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 国际保理

要求学生重点掌握的是：

1． 掌握国际保理的概念、保理业务的作用。

2． 了解保理行为、保理服务项目。

3． 掌握保理与几种支付方式的比较。

第六章    信用证概述（重点掌握）

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 议付 不可撤消信用证 预支信用证 循环信用证 对开信用证

要求学生重点掌握的是：

1、   跟单信用证的性质与作用如何？

2、   信用证的当事人主要有哪些？相互关系如何？

3、   跟单信用证的基本程序包括哪些环节？

4、 议付行如何进行议付？信用证中的议付与托收中的出口押汇有何异同？

5、   什么是可转让信用证？如何运行？有何特点？

6、   跟单信用证的主要内容是什么？

  要求学生一般掌握的是：

1、《UCP500》对信用证的类型如何规定？

2、 什么是假远期信用证？它有什么特点和好处？

教学内容

一、 信用证的定义 `特点与作用

1、 银行付第一性付款义务

2、 信用证是一种独立文件

3、 信用证业务是单据业务

二、 信用证的基本程序

1、 申请开证

2、 开证行开立信用证

3、 通知行通知受益人：信开   电开（电报   电传   SWIFT）

4、 交单议付

5、 寄单索偿

三、 信用证当事人的权利 `义务及其相互关系

1、 申请人

2、 开证行

3、 受益人

4、 通知行

5、 议付行

6、 保兑行

7、 付款行

8、 偿付行

四、 信用证的内容及《跟单信用证统一惯例》

  第七章 通常的跟单 信用证（重点掌握）

1、不可撤消信用证

2、保兑信用证

3、付款、承兑、议付信用证

4、即期信用证与远期信用证

第八章 特殊跟单 信用证（重点掌握）

1、可转让信用证

2、对背信用证与对开信用证

3、预支信用证、循环信用证

4、信开信用证   电开信用证（简电通知   全电开证   SWIFT开证）

  第九章    运输单据（重点掌握）

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 海运提单   清洁提单   多式运输单据

要求学生重点掌握的问题是：

1、 海运提单的作用是什么？信用证项下对海运提单有哪些要求？

2、 银行如何对海运提单进行审核？

3、 多式运输单据与海运提单的异同？

4、 航空运单与海运提单的作用有什么区别？

5、 指示提单如何转让？

要求学生一般掌握的问题是：

1、 海运提单涉及哪些主要当事人？

2、 银行为什么不接受不清洁提单？

3、 海运单与海运提单有什么区别？海运单有什么适用性？

教学内容

一、 海运提单概述

1、   定义

2、   作用

3、   海运提单的关系人

4、   有关海运提单的国际公约

二、 海运提单的内容

1、 正面内容

2、反面内容

四、 银行对海运提单的审核

五、 国际贸易结算中的其他运输单据

1、   空运单据

2、 铁路运单

3、   邮包收据

4、   多式运输单据

5、   海运单

  第十章    其他单据（重点掌握）

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 商业发票 仓至仓条款   GSP产地证  

要求学生一般掌握的名词是： 海关发票   领事发票  

要求学生重点掌握的问题是：

1、 商业发票在进出口业务中有什么作用？

2、 GSP产地证有什么作用？

3、 CIC规定的保险险别有哪些？

4、 保险单有什么作用？

5、 保险单涉及的当事人及相互关系如何？

6、 保险单签发日期能否迟于提单装运日期？为什么？

第十一章    审核单据（重点掌握）

要求学生重点掌握的问题是：

    1、开证行对不符单据如何处理？

  2、指定银行对不符单据如何处理？

3、单据审核（参见教材395-400）:单据审核是本课程非常重要的应用性内容。教师在教学中应重点讲解。

第十二章   （略）

第十三章   担保提货

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：

要求学生重点掌握的问题是：

教学内容

第十四章   信用证的法律问题

教师通过案例讲解。

第十五章   备用信用证（略）

第十六章   银行保函

教学目的与要求

通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是： 银行保函、出口类保函、进口类保函、对销贸易类保函

要求学生重点掌握的问题是：

•  掌握保函的定义和作用

•  掌握保函的基本当事人

•  重点掌握当事人之间的权责关系

•  了解银行保函的内容

•  掌握银行保函的种类

•  掌握银行保函和跟单信用证的区别

•  了解见索即付保函的相关内容

教学内容

•  银行保函的定义和作用

•  银行保函的概念

•  银行保函的作用

•  银行保函的当事人及其权责、保函的内容

一、保函的基本当事人

二、当事人之间的权责关系

  （一）委托人的责任

（二）担保行的责任、权力

（三）受益人的权利

三、银行保函的内容

•  银行保函的种类

一、出口类保函

二、进口类保函

三、对销贸易类保函

四、其他保函

•  银行保函与跟单信用证的比较

一、银行保函与跟单信用证的相同点

二、银行保函与跟单信用证的不同点

第十七章 （略）