《信托与租赁》教学大纲

第一部分  大纲说明

一、课程的性质与介绍：

《信托与租赁》是金融学专业的选修课，介绍了信托与租赁这两项金融领域非常重要的业务,主要研究信托与租赁的基本含义、作用、特点、业务种类、业务操作程序及业务管理等，是一门理论性和实践性都较强的金融专业基础课程。尤其随着我国金融体制的完善，金融机构的业务趋于规范，对这两项业务的认识和把握也越来越重要。本课程的目的，就是使学生能够全面、准确的掌握信托与租赁。

本课程采用中国经济出版社出版、左毓秀主编的《信托与租赁》教程，全书共分两大部分，其中一至五章主要介绍各项信托业务和管理，六至十一章则主要介绍有关租赁及其相关内容。

二、课程的学时和学分：

课程的课内总学时为54课时。共3学分。

三、教学环节：

    本课程的教学过程要注意运用多种形式，使学生通过多种方法获得知识和技能。

    1.面授辅导

面授辅导(包括习题课)是电大的重要教学方式之一，由于电大是远距离教育，面授辅导是学生接触老师、获得疑难解答的重要途径。

    面授辅导要紧密配合教材，依据教学大纲进行辅导讲解。要注意运用启发式，采用讲解、讨论、答疑等方式，培养学生分析问题、解决问题的能力。

2．自学

自学是学生获得知识的另一种重要方式，自学能力的培养也是大学教育的目的之一。无论录像课，还是辅导课，都要注意对学生自学能力的培养，学生自己更应重视自学和自学能力的培养。

3. 录像课

    录像课是本课程的重要教学环节，是学生获得本课程知识的主要教学方式之一。有条件的地方应尽量多组织学生播放录像带，以保证学生有重点地学习，较系统地掌握本课程的内容。

 

第二部分教学内容：

第一章信托概述

本章主要介绍了信托的基本概念和知识，重点掌握前三节的内容，即信托的基本涵义，信托的种类及信托的职能。

第一节 信托的基本涵义

一、什么是信托

二、信托的特点

第二节 信托的种类

一、信托关系成立的方式为标准划分

二、以信托目的为标准划分

三、以信托事项的法律立场为标准划分 

四、以信托财产的性质划分

五、以信托设及的地区范围为标准划分

六、以受益人为标准划分

七、以委托人为标准划分

   八、以受托人承办信托业务的目的为标准划分

九、以业务范围为标准划分

第三节 信托的职能

一、财产事务管理的职能

二、融通资金职能

三、社会投资职能

四、社会福利职能

第四节 信托在世界的发展（略）

 

第二章 个人信托业务

本章主要介绍了个人信托业务的基本知识（涵义、特点、种类），并就生前信托与身后信托这两种最常用的分类形式进行分别的阐述。

 

第一节 个人信托业务综述

一、个人信托业务的涵义

二、个人信托的特点

三、个人信托的业务种类       最常用的分类形式是生前信托和身后信托

第二节 生前信托

一、    生前信托的目的

二、    生前信托的信托契约

第三节 身后信托

一、    身后信托的基本内容

二、    执行遗嘱信托的意义

三、    管理遗产信托

1. 管理遗产信托及其意义　　　　

2、管理遗产信托的设立及其内容

四、    监护信托

1. 监护信托及其意义　　　　
2. 监护信托的类型
3. 监护信托的设立 (略)

五、    人寿保险信托

1、  人寿保险信托的涵义及内容

2、  寿保险信托的种类（略） 　

第三章 法人信托业务

本章主要介绍法人信托的基础知识（涵义、特点），并重点对公司债信托、动产信托、雇员受益信托等几种主要的法人信托业务进行阐述。

第一节 法人信托业务综述

一、什么是法人信托业务

二、法人信托的特点

第二节 公司债信托

一、公司债信托的涵义

二、公司债信托的意义

1.       为债券发行公司提供了举债便利

2.       有利于保护债权人的利益 

三、公司债信托的不同种类

1、  根据抵押方式不同划分

2、  根据债券担保品不同划分

3、  根据债券物上担保权的顺序不同划分

4、  根据还本付息方式的不同划分

四、办理公司债信托的基本程序（略）

第三节 动产信托

一、动产信托的意义

二、动产信托的种类

第四节 雇员受益信托

一、雇员受益信托概述

二、养老金信托

1、定义、意义

2、基本业务方式

三、财产积累信托

四、职工持股信托      

五、其他雇员受益信托

第五节 商务管理信托

一、商务管理信托的含义、特点和目的

二、商务管理信托中受托人的权限和义务

第四章 通用信托业务

本章主要介绍了通用信托业务，并重点对投资信托、不动产信托、公益信托等几种主要的通用信托业务进行了阐述。

第一节 通用信托业务综述

一、通用信托的含义

二、通用信托业务的种类

第二节 信托投资基金

一、信托投资基金的起源与发展

二、投资信托的特点

三、投资信托的种类

四、投资基金的机构设置

五、投资基金的运作程序（略）

六、投资基金的财务管理

 　（一） 基金的收益
　 （二） 基金的费用
　 （三） 基金的利润分配
　 （四） 基金的税收

七、中国的信托投资基金

第三节 不动产信托

一、    不动产信托的涵义及其意义

二、    不动产信托的种类

第四节 公益信托

一、    公益信托的涵义及意义

二、    公益信托的特点

三、    公益信托的种类

四、    基金会

　（一）概念
　（二）基金会有五种类型

五、    公益信托的管理与监督

　（一）公益信托的管理与监督的意义
　（二） 管理监督的内容
　（三） 管理监督的实施

第五章  信托机构的管理

本章主要阐述信托机构的特点及其管理，要求掌握信托机构的特点，信托管理的内容。

第一节 信托机构的性质与特点

一、信托机构的性质

二、信托机构的组织形式

　（一）单一信托机构
　（二）附属于其他机构的信托机构

三、信托机构的特点

第二节 信托机构的管理

一、    信托机构管理的意义和准则

　（一）信托机构管理的意义
　（二） 信托机构管理的准则

　（三） 信托机构管理形式

二、信托机构的组织管理

　（一） 信托机构建立的基本要求
　（二） 信托机构设立的程序
　（三） 信托机构的内部组织设置

三、信托机构的业务管理

　（一） 信托机构的业务范围
　（二） 信托机构业务经营原则

四、信托机构的财产管理

　　信托机构财务管理是通过信托机构的内部财务核算实现的
　（一） 财务核算的意义和要求

　（二） 财务核算的基本内容

五、信托机构的人事管理

第六章 租赁概述

本章主要介绍了租赁的基础知识，重点掌握前两节内容，即租赁的功能以及租赁的种类。

第一节 租赁及其分类

一、租赁的一般涵义

二、租赁的分类

三、租赁的形式

第二节 租赁的功能

一、    对承租人的功能

二、    对出租人的功能

第三节 租赁在世界的发展

一、    租赁的演变与发展

二、    我国的租赁业（略）

第七章 租金

本章重点介绍租金的基本构成因素，租金计算方法以及影响租金大小的因素。

第一节 租金的构成

一、    租金的概念

二、    租金的构成

三、    影响租金的主要因素

第二节 租金的计算方法

一、    计算租金时常用的几个重要概念

（一）单利和复利及其计算方式

（二）终值与现值及其计算方式

（三）期利率及其计算

（四）年金现值与终值计算公式

1、等额年金现值及其计算

2、等额年金终值及其计算

（五）资金回收与存款公式

1、  资金回收公式

2、  资金存储公式

二、    租金的计算方法

（一）   附加率法

（二）   年金法

（三）   成本回收法

（四）   不规则租金的计算方法

（五）   浮动利率的租金计算方法

第三节 影响租金若干因素的分析

一、利率的计算方式及影响

二、手续费的计算方式及影响

三、租赁保证金的影响

四、余值因素的影响

五、概算成本的调整和保证金的计算及影响

第八章 租赁法律与合同

本章主要介绍了租赁的有关法律，租赁合同的基本内容，以及如何签订租赁合同、履行租赁合同。

第一节 租赁法律概述

一、    租赁法的概念

二、    租赁立法的主要内容

三、融资租赁立法概况

1、  国际及国外融资租赁的立法概况（略）

2、  中国融资租赁的立法概况

第二节 租赁合同及其特征

一、租赁合同的概念和特征

二、租赁合同与其他合同的区别

（一）   租赁合同与买卖合同的区别

（二）租赁合同与分期付款合同的区别

（三）租赁合同与借款合同的区别

（四）融资租赁合同与传统租赁合同的区别

第三节 融资租赁交易当事人的权利义务

1. 出租方的权利义务  
2. 承租方的权利义务

   3.出卖人的权利义务

 

第四节  融资租赁合同的签订

一、租赁合同签订的基本原则

1. 当事人地位平等原则
2. 等价有偿原则
3. 自愿和公平原则
4. 诚实信用原则
5. 合法原则

二、签订的合同成立的有效要件

　(一) 租赁合同成立的实质要件
　(二) 租赁合同成立的形式要件

三、签订的租赁合同无效的情况

四、签订的租赁合同可撤销的情况

　  (一) 可撤销租赁合同的概念、特点

　  (二) 可撤销租赁合同的认定依据

1. 由于重大误解而签订的租赁合同

2. 显失公平的租赁合同

五、租赁合同签订程序

　 (一) 租赁项目决策
　 (二) 项目委托与审查
　 (三) 签订购货合同
　 (四) 签订租赁合同

六、租赁合同的主要内容及签订时注意的问题

　 (一) 买卖合同的主要内容及签订时注意的问题

1. 买卖合同的主要内容
2. 签订购货合同时需注意的主要问题

　(二) 租赁合同的主要内容及签订时需注意的问题

 

第四节 租赁合同的履行

一、租赁合同履行的概念

二、租赁合同履行的原则

1、  实际履行原则

2、  正确履行原则

3、  协作履行原则

三、租赁合同履行的具体内容

第五节 租赁合同的变更和解除

一、租赁合同变更和解除的概念

二、租赁合同变更和解除的条件

第九章  租赁会计和税收

本章主要介绍了租赁会计规范的形成和发展过程以及租赁税收的现状。

第一节 租赁会计的基本内容

  一、租赁会计的产生与发展

  二、租赁会计的概念

  三、租赁会计的分类

 

第二节 国际租赁会计规范（略）

 

                        第三节我国的租赁会计规范

一、  我国租赁会计规范的形成和发展

二、  租赁业务的会计处理

                         第四节 租赁税收

一、            租赁税收与租赁发展

二、            我国租赁税收现状

第十章  租赁项目决策

本章主要介绍了租赁项目评估以及租赁项目决策，并从出租人和承租人两个角度进行分析。

第一节 租赁风险及防范

一、租赁的风险

1、  经营风险

2、  政治风险

3、  汇率风险

4、  利率风险

5、  税务风险

6、  技术落后风险

7、  租赁物件损失风险

二、租赁风险的防范

第二节 租赁项目审查

一、项目技术可行性审查

二、该项目以租赁方式进行的适宜性审查

三、承租人的偿付能力审查

四、担保条件和租赁物变现条件审查

第三节 租赁项目决策

一、租赁项目决策分析的两种常用方法

1. 比较成本现值法
2. 比较净现值法

二、对租赁方案的评价

　 (一) 比较成本现值

(二) 比较净现值

三、租赁与购买方案的评价

　(一)租赁与用自有资金购置的比较
　(二) 租赁与银行贷款购置的比较

四、承租企业对租赁机构的优选分析

　 (一) 承租企业对租赁机构优选的必要性

　 (二) 承租人对租赁机构的优选分析

第十一章  租赁机构与管理

本章主要介绍西方和我国租赁机构的类型及租赁机构管理的内容。

一、西方国家租赁机构的类型

二、我国租赁机构的类型（略）

三、租赁机构的管理

1、    什么是金融租赁公司

2、  租赁机构的整顿接管和终止